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普通分配金と元本払戻金（特別分配金）のイメージ

Ａさんは、全額が収益からの分配金となり、個別元本は修正されないんだね。

収益分配後の基準価額がＡさんの個別元本を上回っているので、収益分配金1,000円はすべて課税扱いの普通分配金になります。

Ｂさんの個別元本は、個別元本から元本払戻金（特別分配金）を差し引いた10,000円に修正されるぞい。

収益分配後の基準価額がＢさんの個別元本を下回っているので、下回っている500円分が非課税扱いの元本払戻金（特別分配金）、残りの500円が課税扱いの普通分配金になります。

Ｃさんの個別元本は、個別元本から元本払戻金（特別分配金）を差し引いた10,000円に修正されるんだね。

収益分配後の基準価額がＣさんの個別元本を下回っているので、収益分配金1,000円はすべて非課税扱いの元本払戻金（特別分配金）になります。

• ※上記はあくまでもイメージであり、特定のファンドの基準価額および分配金を示唆するものではありません。
• ※委託会社の判断により、分配を行わない場合もあります。