NISAについて
NISA（ニーサ・少額投資非課税制度）は、投資で得られた運用益に税金がかからない制度です。
通常、投資で得られた運用益には20.315％の税金がかかりますが、NISA口座で投資した金融商品から得られる利益は非課税になります。NISA口座で投資できる上限額は決まっていますが、2024年からNISAが新しくなり、より大きな非課税枠で長期の投資が可能になりました。
- ※本ページでは、2023年以前の制度を旧NISAと呼ぶことがあります。
NISA口座を利用した場合のイメージ
例）100万円を投資して30万円の売却益が出た場合、課税口座を利用した場合だと30万円に対して20.315％の税金がかかりますが、NISA口座を利用した場合は非課税のため30万円そのまま受け取ることが可能です。また、運用期間中に配当金や分配金が出た場合もNISAの場合は非課税です。
30万円の売却益が出た場合
課税口座を利用した場合
約6万円を納税する必要があるため、受け取れる売却益は約24万円
NISA口座を利用した場合
売却益に対して税金がかからないため、受け取れる売却益は30万円全額！
NISAの概要
- ※上記はNISAの概要をお知らせするために簡易的に作成したものであり、全ての情報を網羅したものではありません。今後の法令・制度の変更等により、内容は変更となる可能性があることにご留意ください。
- ※上記の説明は制度に基づく一般的なものであり、金融機関ごとに異なる対応となる場合があります。
| つみたてNISA | 一般NISA | ジュニアNISA | |
|---|---|---|---|
| 年間非課税投資枠 | 上限40万円 | 上限120万円 | 上限80万円 |
| 非課税保有期間 | 最長20年間 | 最長5年間 | 最長5年間
|
| 投資可能商品 | 長期・積立・分散投資に適した一定の投資信託 （金融庁の基準を満たした投資信託に限定） |
上場株式・ETF・公募株式投信・REIT等 | 一般NISAと同じ |
| 買付方法 | つみたて投資のみ | 一括・つみたて投資どちらも可 | |
| 併用の可否 | 不可（選択制） | - | |
| 対象年齢 | 18歳以上 | 18歳以上 | 18歳未満 |
- ※上記は旧NISAの概要をお知らせするために簡易的に作成したものであり、全ての情報を網羅したものではありません。
旧NISAで購入した商品についての留意点
- 旧NISA口座で購入した商品は非課税保有期間が満了するまでの間は、旧NISA口座のまま保有することができるため、その間に受け取った配当金や分配金、売却益は非課税となりますが、非課税保有期間が満了すると課税口座(特定口座または一般口座)に払い出されます。
- 旧NISA口座（つみたてNISA、一般NISA）で非課税保有期間が満了した場合やジュニアNISA利用者が成人を迎えた場合、新しいNISAへの移管はできません。
NISAのポイントを3つに絞ってご紹介！
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ポイント①「つみたて投資枠」と「成長投資枠」が併用可能で、年間投資枠は360万円
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ポイント②非課税保有限度額（総枠）は1,800万円＆枠は再利用が可能
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ポイント③非課税で保有できる期間は無期限
ポイント① 「つみたて投資枠」と「成長投資枠」が併用可能で、年間投資枠は360万円
NISA口座には年間投資枠120万円の「つみたて投資枠」と年間投資枠240万円の「成長投資枠」があり、買付方法や投資可能商品が異なります。
NISA口座を開設すると自動的に毎年360万円（つみたて投資枠120万円+成長投資枠240万円）の枠が設定されます。
ポイント② 非課税保有限度額（総枠）は1,800万円＆枠は再利用が可能
ポイント①で年間投資枠についてご紹介しましたが、非課税保有限度額は生涯を通じて利用できる投資枠となり、1,800万円（成長投資枠は1,200万円）が上限です。この非課税保有限度額の枠は、保有商品を売却すればその分枠が空き、翌年には再び利用できるようになります。
例）
A：毎年年間投資枠上限360万円（つみたて投資枠120万円＋成長投資枠240万円）を使用した場合、5年目で非課税保有限度額1,800万円に到達します。
B：500万円で購入した商品を6年目に売却したとすると、翌年の7年目には500万円の枠が空き、再び購入できるようになります。
- ※復活した枠が500万円あったとしても年間投資限度額360万円（つみたて投資枠120万円＋成長投資枠240万円）を超えて利用することはできません。
注意：売却して復活する枠は、売却した時の金額（時価）ではなく、商品を購入した時の金額（簿価）です。以下の例をご確認ください。
ポイント③ 非課税で保有できる期間は無期限
NISAで購入した商品を非課税で保有できる期間は無期限です。そのため期限を気にすることなく長期保有が可能です。
- ※旧NISA口座で購入した商品は旧NISAの非課税保有期間が適用されますので、くわしくは「旧NISAの概要はこちら」をご確認ください。
- ※上記は、作成時点の情報に基づいて作成していますので、今後変更となることがあります。
- ※上記の説明は概要であり、すべてを網羅したものではありません。また、一般的な説明であり、金融機関ごとに違う対応となる場合があります。くわしくは金融機関にお問合せください。
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